問(wèn)題已解決

全年取得產(chǎn)品銷售收入400萬(wàn)元;取得債券投資的利息收入30萬(wàn)元(其中國(guó)債的利息收入10萬(wàn)元);發(fā)生產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元;繳納增值稅60萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加6萬(wàn)元;發(fā)生的銷售費(fèi)用25萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元);發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,發(fā)生的管理費(fèi)用20萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元);營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中罰款2萬(wàn)元,公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元)。 要求:計(jì)算青島市新海小家電有限公司2019年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 活動(dòng)3.1.4 申報(bào)預(yù)繳和匯算清繳企業(yè)所得稅

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/28 22:45
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同學(xué)您好，賬面利潤(rùn)總額是400加30-300-6-25-40-20-10-25=4萬(wàn)，國(guó)債利息收入需要納稅調(diào)減，業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以扣除400*千分之五=2萬(wàn)，需要納稅調(diào)增3萬(wàn)，罰款2萬(wàn)需要納稅調(diào)增2萬(wàn)，公益捐贈(zèng)的可以扣除4*12%=4800，需要納稅調(diào)整增加是10萬(wàn)減4800，應(yīng)納稅所得額是4-10加3加2加加9.52=8.52,需要交企業(yè)所得稅8.52*25%
2021 11/28 23:13
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