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問題已解決
老師你好，我們公司去年暫估了成本72萬，今年實際收到了64萬發(fā)票，在匯算清繳時把差額做了調增處理，我該如何做賬務處理，是需要把去年暫估的紅沖從新按照實際的做嗎，那中間的差額如何處理，我有些繞不出來
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同學你好
什么時候收到的發(fā)票
2021 06/02 11:09
84785026 
2021 06/02 11:10
今年匯算清繳前
樸老師 
2021 06/02 11:18
那就 只調增八萬沒收到的哦
84785026
2021 06/02 11:19
是的是的，我對這一塊就不知道怎么賬務處理了，適用小企業(yè)準則
樸老師
2021 06/02 11:32
那就原分錄負數紅沖
然后調增八萬就行了
84785026
2021 06/02 11:32
怎么調增，這塊分錄怎么做
樸老師
2021 06/02 11:36
就是暫估的原分錄負數紅沖
84785026
2021 06/02 11:37
負數怎么紅沖，
84785026
2021 06/02 11:37
對當面有沒有什么影響
樸老師
2021 06/02 11:37
就是原分錄負數紅沖
沒什么影響
84785026
2021 06/02 11:38
我知道，我是說怎么紅沖，能不能直觀解決下問題。來來回回說這句話，我要是懂我就不問你了
樸老師
2021 06/02 11:42
你之前分錄怎么做的呢？我說了是原分錄負數紅沖
你不給我你的分錄我也沒法給你說的
84785026
2021 06/02 11:42
借:主營業(yè)務成本-暫估成本 貸:應付賬款
樸老師
2021 06/02 11:44
那現(xiàn)在就可以
借主營業(yè)務成本－暫估負數
貸應付賬款負數
84785026
2021 06/02 11:45
這個我知道，然后按照按照實際的做，就會導致營業(yè)成本負數多8萬，這塊怎么處理
樸老師
2021 06/02 11:49
按照收到的發(fā)票金額６４萬紅沖就行了
８萬直接納稅調整明細表里面調增
分錄就不用做了
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