(一)合肥市廬陽區(qū)某冷庫設(shè)備制造企業(yè),適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年境內(nèi)產(chǎn)品銷售收人4000萬元,銷售成本2000 |萬元,繳納稅金及附加20萬元,銷售費(fèi)用700萬元(其中廣告費(fèi)620萬元),管理費(fèi)用500 |萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,取得境外分支機(jī)構(gòu)稅后經(jīng)營(yíng)所得9萬元,分支機(jī)構(gòu)所在國企業(yè)所 得稅稅率為20%,該分支機(jī)構(gòu)享受了該國減半征收所得稅優(yōu)惠。(本題不考慮預(yù)提所得稅 和稅收燒讓的影響) 根據(jù)上述資料。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: 1.該企業(yè)2019年來源于境外應(yīng)納稅所得額是多少? 2.該企業(yè)2019年境外所得的抵免限額是多少? 3.該企業(yè)2019年來源于境內(nèi)應(yīng)納稅所得額是多少? 4.該企業(yè)2019年實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是多少?
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答正在解答中,請(qǐng)稍后
2020 06/15 16:53
陳詩晗老師
2020 06/15 16:56
看一下圖片,參考一下
閱讀 664
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 老師,某境內(nèi)企業(yè),稅率0.25。取得境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)所得10萬元,分支機(jī)構(gòu)所在國的企業(yè)所得稅率為0.2,分支機(jī)構(gòu)享受該國減半征收所得稅優(yōu)惠,請(qǐng)問境外所得的抵免限額是多少? 953
- 老師好,居民企業(yè)實(shí)際繳納企業(yè)所得稅=境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額×稅率-境外實(shí)際抵免稅額=(申報(bào)利潤(rùn)總額+不能彌補(bǔ)的境外分支機(jī)構(gòu)虧損+境外所得可抵免稅額)×稅率-境外已納稅款 為什么要加上不能彌補(bǔ)的境外分支機(jī)構(gòu)虧損呢?申報(bào)利潤(rùn)總額中已經(jīng)包含了境外分支機(jī)構(gòu)虧損,在另外加上不是等于沒有扣除境外分支機(jī)構(gòu)虧損嗎? 694
- 某企業(yè)2022年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元,適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經(jīng)預(yù)繳稅款25萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為( )萬元。 為什么是30萬元??? 456
- 2春風(fēng)有限公司企業(yè)所得稅稅串為25%,2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入4000萬元。(2)銷售成本2460萬元,銷售稅金80萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用820萬元(其中廣告費(fèi)620萬元);管理費(fèi)用600萬元( J 中業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬元):財(cái)務(wù)費(fèi)用98萬元。 (4)營(yíng)業(yè)外收入300萬元,營(yíng)業(yè)外支出160萬元(其中,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向山區(qū)小學(xué)捐款40萬元,贊助汽車?yán)愔С?0萬元)。 要求:(1)計(jì)算企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 (2)計(jì)算企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。 (3)通過計(jì)算,你發(fā)現(xiàn)了征收企業(yè)所得稅的作用有哪些? 366
- 境內(nèi)公司持有境外公司10%股權(quán),本年從境外公司分回稅后利潤(rùn)144萬,境外國家企業(yè)所得稅稅率20%,預(yù)提所得稅稅率10%。境內(nèi)公司本年境內(nèi)所得500萬,問該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)交多少企業(yè)所得稅,如何計(jì)算? 758
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容