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某企業(yè)2022年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經(jīng)預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（?。┤f元。 為什么是30萬元？？？

84784969| 提問時(shí)間：2023 09/05 22:48
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你好，學(xué)員，海外繳納20.按照國內(nèi)稅率繳納100*25%=25，所以限額20 該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為=200*25%+100*25%-20-25=30
2023 09/05 22:50
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