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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是銷售酒的，然后酒是和廠家訂購的，然后再零售或者批發(fā)出去，不是自己生產(chǎn)的，如果我把酒用來自己喝或者贈送，或者品鑒會上喝的話，那我該怎么做賬和納稅申報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1.自用
借：管理費(fèi)用
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
2贈送
借：管理費(fèi)用
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項稅額
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
2020 06/07 20:07
李雪婷老師 
2020 06/07 20:09
納稅申報
自用的，在申報表中做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
贈送的，按正常無票收入，申報銷項稅
84785014 
2020 06/07 20:09
采購進(jìn)來的和自產(chǎn)酒不一樣吧？進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
84785014
2020 06/07 20:10
如果做進(jìn)項轉(zhuǎn)出那我當(dāng)期的銷項減進(jìn)項豈不是交稅減少了嗎
84785014
2020 06/07 20:11
可以舉例子嗎
李雪婷老師
2020 06/07 21:27
同學(xué)你好，
是的，自產(chǎn)和外購進(jìn)來的酒是不一樣的
自用的時候，因為沒有銷售，沒有產(chǎn)生增值稅的銷項，所以相對應(yīng)的進(jìn)項也不能抵扣，需要做轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出后你的進(jìn)項會變少，在銷項一定的情況下，會多交稅，但整體來看，因為自用不產(chǎn)生銷項，所以并不存在要多交或少交稅的問題
李雪婷老師
2020 06/07 21:29
購進(jìn)10瓶酒，1130元，增值稅130元，1瓶酒自己招待客戶喝了，就需要做
借：管理費(fèi)用113
貸：庫存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出13
84785014
2020 06/07 21:31
李雪婷老師
2020 06/07 21:56
不客氣，滿意記得好評
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