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老師你好，銷售酒的公司(一般納稅人)，把酒對外用于品鑒(拿酒給別人免費喝，有的時候還贈送酒)，這樣的會計分錄應該怎樣做呢？然后品鑒酒的時候在餐館里吃的餐費記入哪個分錄呢？
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借銷售費用，貸庫存商品，銷項
2019 08/12 21:24
84784971 
2019 08/12 22:06
那這樣應該是視同銷售了，對吧。還需要結轉成本嗎？增值稅申報的時候應該怎樣填申報表呢？
郭老師 
2019 08/12 22:07
對的，不結轉成本，貸庫存商品是成本
未開具發(fā)票一欄里面填寫，稅額根據(jù)市場價格*稅率
84784971
2019 08/12 22:13
未開具發(fā)票里面的銷售額和銷項稅額都要填吧？這樣跟利潤表收入不匹配有影響嗎？我這個價格可以根據(jù)進價來計算嗎，主要是拿酒給別人免費品嘗的。
郭老師
2019 08/12 22:15
是的，可以的不一致的
可以
84784971
2019 08/12 22:17
非常感謝老師
郭老師
2019 08/12 22:31
不用客氣的，
84784971
2019 08/13 17:37
老師，這個酒記在銷售費用的話，放哪個二級明細比較合適呢？我放在了廣告費和業(yè)務宣傳費可以嗎？但是這樣的話年終匯算清繳有個扣除限額15%，這樣的話是不是對公司來講稅費負擔多了呢？
郭老師
2019 08/13 17:49
贈送的記招待費，
宣傳費當年抵扣不完以后年度可以抵扣的
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