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老師好！小規(guī)模咨詢有限公司當(dāng)月未達(dá)30萬，做賬時增值稅怎么做分錄，季度未超出30萬了，又該怎么做賬？謝謝！
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你好！其實(shí)你每次取得收入都做，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
實(shí)際不交的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入—稅收減免就可以了。
2020 05/22 17:13
84784972 
2020 05/22 17:16
應(yīng)交增值稅-銷項稅額？但是是咨詢公司，沒有銷售商品也可以這么做？
宋生老師 
2020 05/22 17:18
你好！不用銷項稅，小規(guī)模就應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅就可以了。
84784972
2020 05/22 17:20
不讓我通過。這樣可以么？謝謝！
宋生老師
2020 05/22 17:21
你好！可以的。這個是你設(shè)置科目的時候這樣設(shè)置了
84784972
2020 05/22 17:22
老師，月末的時候，我需要轉(zhuǎn)出應(yīng)交嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？謝謝！
宋生老師
2020 05/22 17:23
你好！小規(guī)模本身不用轉(zhuǎn)出的了。
84784972
2020 05/22 17:24
到季末直接申報上交就可以？分錄需要怎么做呢？謝謝！
宋生老師
2020 05/22 17:26
你好！小規(guī)模你可以應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸銀行存款
84784972
2020 05/22 17:26
還是我這樣做，月末轉(zhuǎn)出未交，季末超30萬就把它上交？
宋生老師
2020 05/22 17:27
你好！對的。就是這樣。你做未交更好。
84784972
2020 05/22 17:32
月末轉(zhuǎn)出的時候要怎么做分錄呢？謝謝！
宋生老師
2020 05/22 17:34
你好！不需要結(jié)轉(zhuǎn)。小規(guī)模計提繳納就好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84784972
2020 05/22 17:36
我應(yīng)該怎么計提呢？如果季末未超出30萬，我計提了，但是又不用交怎么做分錄呢？
宋生老師
2020 05/22 17:51
你好！確認(rèn)不用交的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸營業(yè)外收入—稅收減免
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