主要直達(dá)模式的出口退稅流程

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：宋艷虹 2021/04/25 11:57:38　　字體：大小

主要直達(dá)模式的出口退稅有哪些流程呢？你都了解嗎？快來看一下吧！

一、跨境電商直達(dá)服務(wù)系統(tǒng)功能

主要直達(dá)模式的出口退稅流程

二、主要直達(dá)模式的出口退稅直達(dá)申報流程跨境B2C出口9610模式退稅基本流程9610出口退稅基本流程：

（1）辦理備案：數(shù)據(jù)對接海關(guān)，口岸的系統(tǒng)

（2）信息上傳系統(tǒng)進(jìn)行三單比對（訂單、支付、物流），清單核放

（3）報關(guān)，跨境電商企業(yè)定期匯總清單生成報關(guān)單申報，海關(guān)出具報關(guān)單退稅證明

（4）跨境電商企業(yè)收匯核銷

（5）通過納稅申報和出口貨物退（免）稅申報系統(tǒng)進(jìn)行退稅申報并帶相關(guān)資料稅務(wù)局批復(fù)后，通過稅務(wù)局辦理退稅申請手續(xù)，從而退稅。

（一）9610模式跨境電商企業(yè)出口退稅申報基本流程

（1）9610模式業(yè)務(wù)基本流程需要對接跨境電商統(tǒng)一版系統(tǒng)（與一般貿(mào)易不同，一般貿(mào)易對接海關(guān) H2018系統(tǒng)）

（2）出口退稅申報數(shù)據(jù)對接海關(guān)基本流程

需要對接跨境電商統(tǒng)一版系統(tǒng)（與一般貿(mào)易不同，一般貿(mào)易對接海關(guān) H2018系統(tǒng)）

（3）信息上傳系流程

①清單錄入

②匯總申請單、清單總分單申報

③可以查詢其他參與單位發(fā)送的電子數(shù)據(jù)

運抵單和離境單查詢

（4）清單核放流程

即跨境電商企業(yè)可先將要出口的產(chǎn)品填寫清單商品交易平臺上的訂單信息推送到單一窗口平臺，海關(guān)對“清單”進(jìn)行審核并辦理實貨放行手續(xù)。可以讓企業(yè)直達(dá)效率更高、降低直達(dá)成本。

（5）匯總申報流程

匯總申報：

跨境電子商務(wù)零售商品出口后，跨境電子商務(wù)企業(yè)或其代理人應(yīng)當(dāng)于每月15日前（當(dāng)月15日是法定節(jié)假日或者法定休息日的，順延至其后的第一個工作日），將上月結(jié)關(guān)的《申報清單》依據(jù)清單表頭“八個同一 “（同一收發(fā)貨人、同一運輸方式、同一生產(chǎn)銷售單位、同一運抵國、同一出境關(guān)別，以及清單表體同一最終目的國、同一10位海關(guān)商品編碼、同一幣制”）規(guī)則進(jìn)行歸并，匯總形成報關(guān)單向海關(guān)申報。

（二）跨境電商B2B出口9710模式退稅基本流程

（1）基本直達(dá)流程

（2）不同直達(dá)系統(tǒng)

對于單票金額超過人民幣5000元，或涉證、涉檢、涉稅的跨境電商 B2B出口貨物，企業(yè) 應(yīng)通過H2018直達(dá)管理系統(tǒng)辦理直達(dá)手續(xù)；對于單票金額在人民幣5000元（含）以內(nèi)，且不涉證、不涉檢、不涉稅的，企業(yè)可以通過跨境電商出口統(tǒng)一版系統(tǒng)辦理直達(dá)手續(xù)。企業(yè)需通過河南 “單一窗口”跨境電商通關(guān)服務(wù)系統(tǒng)和貨物申報系統(tǒng)向海關(guān)提交申報數(shù) 據(jù)、傳輸電子信息。其中，跨境電商 B2B出口有關(guān)電子信息報文，沿用跨境服務(wù) 系統(tǒng)現(xiàn)有的B2C接入通道模式，新增支持 B2B出口報關(guān)單報文導(dǎo) 入；貨物申報系統(tǒng)支持B2B出口報關(guān)單按現(xiàn)有模式錄入和導(dǎo)入。

（3）清單申報和匯總申報流程

三、出口退稅申報

登錄國際貿(mào)易單一窗口或者電子稅務(wù)局在線申報申報基本流程要點：

（1）申報時需要使用CA證書、無紙化證書（分開使用）

（2）掌握單一窗口出口退稅基本申報流程

四、出口退稅申報業(yè)務(wù)具體操作流程演示

（一）出口退稅信息采集申報全流程

（1）外部信息采集-報關(guān)單數(shù)據(jù)采集：

登錄國際貿(mào)易單一窗口出口退稅系統(tǒng)，在支付退稅管理模塊會鏈接登錄當(dāng)?shù)厥》輫惥殖隹谕硕惥C合服務(wù)平臺，進(jìn)入在線申報。

在外部信息模塊中中報關(guān)單數(shù)據(jù)采集申報退稅主要流程如下：

①數(shù)據(jù)導(dǎo)入：支持從電子口岸下載報關(guān)單數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)中，即通過客戶端工具可以將電子口岸下載的報關(guān)單文件解密獲取到系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)獲取后系統(tǒng)根據(jù)商品代碼即報關(guān)單的貿(mào)易性質(zhì)自動識別適用的退免稅政策。

②數(shù)據(jù)檢查：報關(guān)單采集后，對該數(shù)據(jù)需要進(jìn)行檢查。已經(jīng)采集的報關(guān)單所屬年月如果沒有在業(yè)務(wù)配置中做匯率維護的，可以在數(shù)據(jù)檢查后的匯率配置彈框中補錄維護。

③報關(guān)單數(shù)據(jù)生成出口明細(xì)

（2）發(fā)票數(shù)據(jù)采集：

①導(dǎo)入：發(fā)票數(shù)據(jù)采集頁面點擊導(dǎo)入，將彈出選擇文件窗口，進(jìn)行選擇后，會從增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺下載的認(rèn)證發(fā)票信息導(dǎo)入到發(fā)票采集中。

②發(fā)票接收通過發(fā)票接收功能可以將認(rèn)證的增值稅發(fā)票按年月日接收

③更新數(shù)據(jù)信息、退稅

（3）數(shù)據(jù)檢查

（二）生成退稅申報數(shù)據(jù)

①一鍵生成匯總

②生成申報數(shù)據(jù)

（三）遠(yuǎn)程申報

（1）自檢（預(yù)審）