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問題已解決
請教老師，19年開了一部分商品發(fā)票出去，一直沒有進項票，后面也不會再進來進項票了，當(dāng)時是做的應(yīng)付賬款-暫估，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？想把這個賬調(diào)了繳稅
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同學(xué)您好，
您現(xiàn)在可以將之前的暫估分錄對應(yīng)的做反分錄或者紅沖；另，如果只是因為沒有票，但是經(jīng)濟事項是真實的，賬務(wù)上可以作為成本費用的。
如果涉及到損益，您所得稅的時候需要納稅調(diào)增。謝謝
2020 04/10 10:44
84785040 
2020 04/10 10:50
老師，開出去的發(fā)票也要不回來了，當(dāng)時也沒有交貨，就是因為采購單上有這些東西，年底交不了貨甲方要求先把票開出去，我還是老老實實調(diào)成本繳稅吧，19年匯算清繳時納稅調(diào)增，您可以完整的告我下現(xiàn)在2020年紅沖當(dāng)時的分錄之后再怎么做賬嗎？
縈縈老師 
2020 04/10 10:56
同學(xué)您好，
首先如果成本不是真實發(fā)票，您就需要調(diào)賬；
如果您是小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接按之前的分錄做反分錄或者紅沖；
如果是一般會計準(zhǔn)則，還是按上面的，只是涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整；
19年所得稅匯算，您就按調(diào)整后的成本費用填列就行。
84785040
2020 04/10 11:05
老師，我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我現(xiàn)在只需要做兩個事情：1 、紅沖那筆主營業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款的分錄 2 、匯算調(diào)增 至于紅沖完在2020年減少的那部分成本會自己算到2020年當(dāng)期的所得稅里 這樣理解對嗎
縈縈老師
2020 04/10 11:23
同學(xué)您好，因為你是小企業(yè)準(zhǔn)則；
您可以，
1，匯算時去年就按去年的報，分錄調(diào)整：成本調(diào)增到今年；
2、匯算時去年利潤調(diào)增，分錄調(diào)整：未分配利潤。
84785040
2020 04/10 11:41
老師，您可以把您說的第二點的具體分錄說一下嘛
縈縈老師
2020 04/10 11:53
同學(xué)您好，
涉及損益的通過未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款等 貸：利潤分配-未分配利潤
84785040
2020 04/10 14:33
老師，剛試著做了一下，當(dāng)時做的是1.借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ；現(xiàn)在全部反向紅沖了之后，應(yīng)付賬款-暫估沒有余額了，做不了這個未分配利潤的分錄，這應(yīng)該怎么辦？是我做錯了嗎
縈縈老師
2020 04/10 14:36
同學(xué)您好：
借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：庫存商品
借：庫存商品 貸：利潤分配-未分配利潤
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