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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債余額為50萬(wàn)元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升200萬(wàn)元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)元。該公司當(dāng)年利潤(rùn)總額為800萬(wàn)元,除上述業(yè)務(wù)外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素,該公司適用的所得稅稅率為25%,則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為( )萬(wàn)元
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速問(wèn)速答其他債權(quán)投資公允上升200
借:其他綜合收益 50
貸:遞延所得稅負(fù)債 50
應(yīng)交納的稅=800*25%=200
借:所得稅費(fèi)用 250
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 200
遞延所得稅負(fù)債 50
2019 08/07 22:29
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