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問(wèn)題已解決
老師 所得稅資產(chǎn)余額100 負(fù)債余額50 是不是100-50 得出所得稅資產(chǎn)余額50 其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升200 進(jìn)其他綜合收益不影響利潤(rùn) 然后集體存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 稅法不認(rèn)跌價(jià) 會(huì)計(jì)上扣50 形成可抵扣遞延差異50 是不是應(yīng)該800+所得稅資產(chǎn)余額50+可抵扣遞延差異50 *25% 得出225 答案是200 我哪出錯(cuò)了？？？ 借： 所得稅費(fèi)用200 遞延所得稅資產(chǎn)12.5[50*25%] 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅212.5[(800+50)*25%] 借： 其他綜合收益50 貸： 遞延所得稅負(fù)債50[200*25%] 1594358959321
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不用的，題目 說(shuō)提本期計(jì)提減值，也就是當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)直接是50*25%就可以了，這里不考慮期初相關(guān)遞延所得稅的余額。告訴 的都是本期發(fā)生的差異額的
2020 07/13 22:20
84784986 
2020 07/14 09:46
老師你是不是答錯(cuò)題了，這題那說(shuō)提減值了，
我的算法（800+所得稅資產(chǎn)余額50+可抵扣遞延差異50 *25% 得出225）
答案是200 我哪出錯(cuò)了？？？
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/14 10:13
沒(méi)有錯(cuò)，就是200
你這里應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)就是所得稅費(fèi)用
應(yīng)繳納所得稅850×25%-遞延所得稅資產(chǎn)50×25%
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 10:13
不知道你還加一個(gè)可抵扣什么意思
84784986
2020 07/14 10:20
應(yīng)繳納所得稅850×25%-遞延所得稅資產(chǎn)50×25%
老師這個(gè)850哪來(lái)的
我說(shuō)可抵扣遞延差異50 是計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)啊
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 12:18
800的會(huì)計(jì)利潤(rùn)+計(jì)提的減值50，850*25%
你這個(gè)是在850里面包含了的，不用再另外加一次了
84784986
2020 07/14 14:08
我的算法（800+所得稅資產(chǎn)余額50+可抵扣遞延差異50 *25% 得出225）
為什么錯(cuò)了？？？
你的意思是 可抵扣遞延差異50 在850里面包含了？？？怎么包含 能講講嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 14:12
你這加了遞延所得稅，你又加一個(gè)可抵扣差異，不重復(fù)了嗎
你這800是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，你這850是會(huì)計(jì)利潤(rùn)800+調(diào)整的可抵扣50
你850再考慮可抵扣就重復(fù)了
84784986
2020 07/14 14:28
我大概明白了 應(yīng)該是850是會(huì)計(jì)利潤(rùn)800-調(diào)整的可抵扣50
是減不是加啊
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 14:33
會(huì)計(jì)利潤(rùn)是減了計(jì)提的減值，你現(xiàn)在稅法不認(rèn)可，要加回來(lái)，同學(xué)。
84784986
2020 07/14 14:53
打錯(cuò)了 應(yīng)該是850 -調(diào)整的可抵扣50 這樣對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 14:53
是的，所得稅 應(yīng)該是850 -調(diào)整的可抵扣50 后的余額計(jì)算
84784986
2020 07/14 14:59
好了謝謝老師老師你真棒
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 14:59
不客氣，祝你工作愉快。
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