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備考信息
庫存現(xiàn)金限額,是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬,但最高不得超過15天。
一個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。
凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額;獨立核算的附屬單位,由于沒有在銀行開戶,但需要保留現(xiàn)金,也要核定庫存現(xiàn)金限額,其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi);商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金,其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定,但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是:
庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)
辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為:首先,填制現(xiàn)金庫存限額申請批準(zhǔn)書;然后,報送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額。
庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準(zhǔn)后,開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守,每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時,可向銀行提取現(xiàn)金,不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金;庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次,單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時,可向開戶銀行提出申請,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可進行調(diào)整,單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。
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