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備考信息
現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線。如何確定最佳現(xiàn)金流量?企業(yè)應(yīng)該在降低風險與增加收益之間,尋求一個平衡點。
加速收回應(yīng)收賬款,推遲支付應(yīng)付賬款
為加速收款,企業(yè)可嘗試采用以下方法:縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、壓縮收賬流程、實現(xiàn)現(xiàn)金集中管理、加速回收應(yīng)收賬款等。企業(yè)也希望在不損害其信用地位的前提下,盡可能推遲支付應(yīng)付賬款。企業(yè)進行支付控制的方法主要有利用浮存量、采用承兌匯票、設(shè)立單獨的支付賬戶、設(shè)立零余額賬戶、遠距離付款等。
實現(xiàn)收益性與流動性的統(tǒng)一
現(xiàn)金的最佳持有量也是現(xiàn)金管理的重要內(nèi)容。一旦有盈余現(xiàn)金,企業(yè)應(yīng)根據(jù)各種有價證券的安全性、流動性、收益性和到期日,選擇適當?shù)耐顿Y組合,進行有價證券投資。
原材料費用盡量延期支付
對于下游的原材料企業(yè)來說,除了第一次合作,為了表示誠意,需要提前支付貨款外,以后的合作,就可以盡量把付款條款修改為先貨后款。當然,付款協(xié)議簽署以后,一定要按章辦事,貨到30天內(nèi)付款,不要一拖再拖,以免影響公司的付款信用。
產(chǎn)品賬款盡量先前收取
對于企業(yè)的客戶來說,如果是第一次購買該企業(yè)的產(chǎn)品,一定要求對方先付全款,然后提貨。并隨時記錄各個客戶的付款情況,制定相應(yīng)的付款條款。對于信用好的客戶,可以將預(yù)付款的比例適當降低,但最多不低于成本。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為,其信用水平就要立即降低,馬上提升預(yù)付款的比例。這樣,給客戶以警示,并能把風險降到最低。
大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用
我們經(jīng)常看到一些小企業(yè)賺錢以后,就迫不及待地購置自己的廠房或大型設(shè)備,而往往在自己的廠房或大型設(shè)備建好以后,企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以,企業(yè)急需的占用資金巨大、建設(shè)周期長的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn),一定要盡量租用。這樣,雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些,但能保留下足夠的現(xiàn)金流,支撐企業(yè)良性運轉(zhuǎn)。
員工獎金盡量按季度支付
員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20%-50%,可以將獎金按照季度、年度來統(tǒng)一發(fā)放。這樣,一可將這筆資金投入運營,二可避免員工頻繁離職。
不要接超過公司生產(chǎn)能力15%以上的大單
有時,一個大單“砸”來,利潤真是可觀,誘惑多多。但是,要看清楚這張餅是否大得足夠噎死人,因為大單需要大額的資金支持。當然,輕易地丟掉大單是每一個生意人所不能容忍的事情。這個時候,我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同行,這樣風險轉(zhuǎn)包出去了,吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化。
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