正保教育開(kāi)放平臺(tái)是一所永遠(yuǎn)敞開(kāi)大門(mén)的綜合性網(wǎng)上學(xué)校， 這里能找到講解知識(shí)、傳授技能、分享經(jīng)驗(yàn)的各種課程。而你，也許是學(xué)習(xí)這些精彩課程的“學(xué)生”，也許是創(chuàng)造這些 課程的“老師”，無(wú)論如何，這里都會(huì)讓你的業(yè)余時(shí)間過(guò)的更有價(jià)值。

  「學(xué)習(xí)目的」通過(guò)學(xué)習(xí)，掌握出納員職業(yè)素質(zhì)、出納員基本業(yè)務(wù)技術(shù)與基本程序、出納檔案管理的內(nèi)容，重點(diǎn)掌握現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理、銀行存款業(yè)務(wù)處理、編制
出納報(bào)告的技術(shù)方法并能熟練運(yùn)用，幫助出納人員快速上手，靈活處理相關(guān)工作事宜。

  「教師簡(jiǎn)介」肖磊榮，中國(guó)商業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員，會(huì)計(jì)師，北京市某高校教師。獲得教育部高職高專(zhuān)骨干教師" 雙師" 資格。主編《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)項(xiàng)目化教程》，
《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》，《財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》教材，講授的主要課程有《ERP 會(huì)計(jì)沙盤(pán)實(shí)務(wù)模擬》、《財(cái)務(wù)工作綜合技能實(shí)訓(xùn)》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》等。

  「授課形式」該課程為錄播課件，學(xué)習(xí)期為90天「學(xué)習(xí)內(nèi)容」

  第一章　出納崗位描述

　　1.出納崗位設(shè)置

　　2.現(xiàn)金，票據(jù)及印章的保管

　　3.第五套人民幣的票樣及防偽

　　4.日記賬的設(shè)置

  第二章　現(xiàn)金業(yè)務(wù)

　　1.現(xiàn)金管理要求

　　2.典型業(yè)務(wù)處理

        典型業(yè)務(wù)1 ——提現(xiàn)業(yè)務(wù)

        典型業(yè)務(wù)2 ——送存業(yè)務(wù)

        典型業(yè)務(wù)3 ——收取現(xiàn)金業(yè)務(wù)

        典型業(yè)務(wù)4 ——預(yù)借差旅費(fèi)

        典型業(yè)務(wù)5 ——報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)

        典型業(yè)務(wù)6 ——支付現(xiàn)金

        典型業(yè)務(wù)7 ——日常辦公耗材購(gòu)買(mǎi)

        典型業(yè)務(wù)8 ——發(fā)放困難補(bǔ)助

        典型業(yè)務(wù)9 ——現(xiàn)金清查

  第三章　銀行存款業(yè)務(wù)

　　1.銀行賬戶(hù)的開(kāi)立程序

　　2.銀行結(jié)算方式—支票，銀行匯票，商業(yè)匯票，匯兌，委托收款

　　3.典型業(yè)務(wù)

        典型業(yè)務(wù)1 ——轉(zhuǎn)賬支票收款（收回欠款，銷(xiāo)售收款）

        典型業(yè)務(wù)2 ——轉(zhuǎn)賬支票付款（支付材料款，支付工資，外購(gòu)資產(chǎn)，支付日常費(fèi)用）

        典型業(yè)務(wù)3 ——銀行匯票收款（銷(xiāo)售商品）

        典型業(yè)務(wù)4 ——銀行匯票付款

        典型業(yè)務(wù)5 ——委托收款

        典型業(yè)務(wù)6 ——匯兌

        典型業(yè)務(wù)7 ——商業(yè)匯票

　　4.銀行存款的清查

        [ 出納員一天的工作安排] 究竟出納員一天的工作應(yīng)該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進(jìn)行，使出納信息得以及時(shí)反饋呢？

        1.上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品。

        2.列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。

        3.如有特殊情況，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃。

        4.按上述程序辦理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，并把當(dāng)天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

        5.當(dāng)天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時(shí)，應(yīng)分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日
記賬避免張冠李戴。每日結(jié)出各日記賬余額，以便隨時(shí)了解單位資金運(yùn)作情況，合理調(diào)度資金。

        6.當(dāng)天下班前，出納員應(yīng)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符。

        7.每月終了3 日內(nèi)，出納應(yīng)該對(duì)保管的支票，發(fā)票，有價(jià)證券進(jìn)行清點(diǎn)，并按順序進(jìn)行核對(duì)。