支票結(jié)算的程序

來(lái)源: 編輯： 2010/05/10 16:48:44　　字體：大小

　?。?）現(xiàn)金支票結(jié)算程序。

　　開(kāi)戶(hù)單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，由本單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預(yù)留印鑒后，到開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金；開(kāi)戶(hù)單位用現(xiàn)金支票向外單位或個(gè)人支付現(xiàn)金時(shí)，由付款單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預(yù)留印鑒和注明收款人后交收款人，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，并按照銀行的要求交驗(yàn)有關(guān)證件。

　　（2 ）轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序。

　　付款人按應(yīng)支付的款項(xiàng)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票后交收款人，憑支票存根貸記“銀行存款”賬戶(hù)，借記對(duì)應(yīng)賬戶(hù)。收款人審查無(wú)誤后，填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單連同支票一并送交本單位開(kāi)戶(hù)銀行，經(jīng)銀行審查無(wú)誤后，在進(jìn)賬單回單上加蓋銀行印章，退回收款人，作為收款人入賬的憑據(jù)，收款人據(jù)此借記“銀行存款”賬戶(hù)，貸記對(duì)應(yīng)賬戶(hù)。另一聯(lián)和支票銀行留存，作為劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)和記賬憑據(jù)。

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