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費用報銷審核必看的5個要點！
1.票據與實際業(yè)務吻合。
這是費用報銷中最基本的常識，比如，采購一批物料，按理應該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務報銷時使用的是接受服務的發(fā)票，這樣自然不允許報銷。
2.附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性。
附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯性，比如，報銷差旅費，機票是飛往上海出差，但是餐費卻有杭州的發(fā)票，很顯然這張餐費并不屬于差旅費的一部分。
3.取得的發(fā)票類別符合稅法要求。
（1）水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷；
（2）吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。
4.涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫。
提醒小伙伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務后期的賬務處理。
5.附件中文件表單符合內部管理流程。
這項要求至關重要！很多費用的報銷會牽扯到公司內部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前，應獲得內部通過的審批意見。
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