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公司合同問題提問

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯： 2019/01/15 11:10:22　　字體：大 小

問：

11月紅沖了11％的專票，重開了10％的專票，開票匯總表導(dǎo)出金額21130.52元，稅額 -3478.59元，申報時只能填寫金額 -34785.9，稅額 -3478.59,同時在未開票欄里填寫金額34785.9，稅額3478.59，我想問申報表里銷售額是0，開票里是21130.52,那這個會計分錄怎么做呢？

申報的財務(wù)報表以哪個數(shù)據(jù)申報呢？

答：

如果是沖銷引起的，申報表應(yīng)在開票金額填寫21130.52和稅額-3478.59。如因勾稽關(guān)系不讓填報，可聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)。會計分錄沖銷原11%的收入，再按10%的收入記賬就可以。

本文是正保會計網(wǎng)校原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請注明來自正保會計網(wǎng)校。
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