2014證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí)：法律意見(jiàn)書(shū)

2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

　　第四章　首次公開(kāi)發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

　　知識(shí)點(diǎn)十一：法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告

　?。ㄒ唬┓梢庖?jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告概述

　　1.兩者是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件。律師應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，在查驗(yàn)相關(guān)材料和事實(shí)的基礎(chǔ)上，以書(shū)面形式對(duì)受托事項(xiàng)的合法性發(fā)布明確、審慎的結(jié)論性意見(jiàn)。

　　2.法律意見(jiàn)書(shū)是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問(wèn)題依法明確作出的結(jié)論性意見(jiàn)。

　　3.律師工作報(bào)告是對(duì)律師工作過(guò)程、法律意見(jiàn)書(shū)所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過(guò)程、每一法律意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定做出的詳盡的、完整的闡述。

　　4.律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)、以及招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見(jiàn)。

　?。ǘ┓梢庖?jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的基本要求

　　律師出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告所用的語(yǔ)句應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰。不得使用“基本符合條件”或“除×××以外，基本符合條件”一類的措辭。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由。

　?。ㄈ┓梢庖?jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容

　　法律意見(jiàn)書(shū)的必備內(nèi)容：標(biāo)題；收件人；法律依據(jù)；聲明事項(xiàng)；法律意見(jiàn)書(shū)正文；承辦律師、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名及律師事務(wù)所蓋章；律師事務(wù)所地址；法律意見(jiàn)書(shū)簽署日期。

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