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1.暫估成本，是什么意思？ 2.哪些情況下，需要使用這個(gè)科目？ 3.去年暫估成本，今年1月份取得暫估成本對(duì)應(yīng)的全部發(fā)票，和今年6月份取得暫估成本對(duì)應(yīng)的全部發(fā)票，這兩種情況下，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，分別怎么處理？ 4.去年暫估成本100萬元，今年1月份取得暫估成本對(duì)應(yīng)的發(fā)票60萬元，剩余40萬元在5月31日之前還沒有取得發(fā)票，企業(yè)所得稅年度申報(bào)怎么處理？剩余40萬元在7月31日取得發(fā)票了，是否需要更正年度申報(bào)表？
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你好同學(xué)，暫估就是暫時(shí)估計(jì)企業(yè)的成本，一般是在材料已經(jīng)入庫(kù)但是未取得發(fā)票時(shí)根據(jù)合同等暫估材料的成本
2023 11/09 07:41
丟了玉兔的嫦娥 
2023 11/09 07:42
3.去年暫估成本，今年1月份取得暫估成本對(duì)應(yīng)的全部發(fā)票，和今年6月份取得暫估成本對(duì)應(yīng)的全部發(fā)票，這兩種情況下，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，分別怎么處理？ 4.去年暫估成本100萬元，今年1月份取得暫估成本對(duì)應(yīng)的發(fā)票60萬元，剩余40萬元在5月31日之前還沒有取得發(fā)票，企業(yè)所得稅年度申報(bào)怎么處理？剩余40萬元在7月31日取得發(fā)票了，是否需要更正年度申報(bào)表？
麗媛老師 
2023 11/09 07:48
如果匯繳前取得去年已經(jīng)暫估的成本發(fā)票，這部分可以稅前扣除，否則需要調(diào)增企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，將取得的發(fā)票計(jì)入當(dāng)期成本扣除
麗媛老師
2023 11/09 07:54
第四問，匯繳前40萬未取得發(fā)票的不得稅前扣除，需要做調(diào)增處理，計(jì)入取得發(fā)票當(dāng)月的成本。不需要再更正年度申報(bào)表，更正是在年報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)漏報(bào)的情況下才需要更正，沒取得發(fā)票的暫估成本在匯繳時(shí)已經(jīng)將未取得發(fā)票的成本做了處理。祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝
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