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A是B的母公司，本期發(fā)生內(nèi)部交易導(dǎo)致A個別資產(chǎn)負(fù)債表中對B的內(nèi)部應(yīng)收賬款余額為627萬元，壞賬準(zhǔn)備余額為33萬元。不考慮遞延所得稅影響。判斷以下會計處理是否正確？ （1）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵銷分錄為： 借：應(yīng)付賬款 660 貸：應(yīng)收賬款 660 （2）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權(quán)計提壞賬的抵銷分錄為： 借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備 33 貸：信用減值損失 33
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不正確，應(yīng)該是：
借：應(yīng)付賬款627
? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款627
借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備33
? ? ? ?貸：信用減值損失33
2022 11/17 15:50
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