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A公司與B公司是同一集團(tuán)M內(nèi)部的兩家公司，2X22年A公司賒銷商品給B公司，形成應(yīng)收賬款100萬元，年末按10%提壞賬準(zhǔn)備,2X23年A公司收回應(yīng)收賬款50萬元。 （1）請寫出2X22年編制合并財務(wù)報表時有關(guān)內(nèi)部債權(quán)、債務(wù)的抵銷分錄借 ：應(yīng)付賬款 100 貸：應(yīng)收賬款 100 借：應(yīng)收賬款 10 貸：信用減值損失 10 借：所得稅費用 2.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 2.5對嗎（2）請寫出2X23年編制合并財務(wù)報表時有關(guān)內(nèi)部債權(quán)、債務(wù)的抵銷分錄 請問第二個怎么寫
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、對的
2、
借：應(yīng)付賬款 50
貸：應(yīng)收賬款50
借：應(yīng)收賬款10
貸：利潤分配-未分配利潤 10
借：信用減值損失 5
貸：應(yīng)收賬款
借：利潤分配-未分配利潤2.5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 2.5、
借：遞延所得稅資產(chǎn)1.25
貸：所得稅費用1.25
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/17 08:07
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