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請問老師 這道題中關(guān)于zhengfubuzhu的差異這個沒弄明白，遞延shouyi是要在當期攤銷的，那對于fuzhai來講，賬面jiazhi肯定小于計shui基礎(chǔ)1600了，那應(yīng)該確認遞延suodeshuifuzhai吧？？
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負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，是確認遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是確認遞延所得稅負債；
稅法規(guī)定遞延收益當期計入應(yīng)納稅所得額，所以稅法當期+（遞延收益計入應(yīng)納稅所得額是一種收入），后期-，即將來可以抵扣，負債計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以稅前扣除的金額=1600-1600=0；賬面價值是1600大于計稅基礎(chǔ)。計稅基礎(chǔ)不是1600
2022 07/31 18:50
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