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問(wèn)題已解決
答案寫的是確認(rèn)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400萬(wàn)，但是政府補(bǔ)助收到的時(shí)候確認(rèn)為遞延收益，那遞延收益的賬面價(jià)值就是1600，計(jì)稅基礎(chǔ)是1600，那就沒有差異不是嗎
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您好，遞延收益計(jì)稅基礎(chǔ)是0，企業(yè)所得稅當(dāng)期繳納400萬(wàn)元企業(yè)所得稅
2023 07/18 13:21
84784977 
2023 07/18 13:38
當(dāng)年全部計(jì)入應(yīng)納稅所的額什么意思呢？
小林老師 
2023 07/18 13:39
就是企業(yè)所得稅收到1600當(dāng)期全額納稅
84784977
2023 07/18 13:44
企業(yè)將它確認(rèn)為遞延收益，在以后固定資產(chǎn)，預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)分?jǐn)傆?jì)入當(dāng)期損益額，而稅法規(guī)定，當(dāng)年就要就1600全額納稅，所以產(chǎn)生的可抵扣差異
84784977
2023 07/18 13:46
在資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)每一年都會(huì)轉(zhuǎn)回可抵扣差異，然后轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)
小林老師
2023 07/18 14:33
是的，您的理解非常正確
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