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去年支付對(duì)方服務(wù)費(fèi)，今年發(fā)生退費(fèi)，今年對(duì)方也給我們開具紅字發(fā)票，數(shù)額比較大，需要怎么做賬？所得稅怎么調(diào)整？我們是用小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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你好，那你這個(gè)是在匯算清繳之前還是之后的，如果是之后的話，你去年分錄怎么做的。
2022 06/27 14:33
84784972 
2022 06/27 14:40
匯算清繳之后，
去年會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：銀行存款
郭老師 
2022 06/27 14:47
借銀行存款，借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784972
2022 06/27 16:34
直接沖減當(dāng)期損益？
84784972
2022 06/27 16:35
因?yàn)榻痤~太大，導(dǎo)致管理費(fèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
郭老師
2022 06/27 16:43
對(duì)的是的，只要你能申報(bào)了，沒有關(guān)系。
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