老師我們個(gè)人部分的公積金和社保是四月份繳納的,我做了一筆分錄,是借其他應(yīng)收公積金社保,貸銀行存款,然后四月還計(jì)提了四月的工資(這個(gè)工資是不含個(gè)人的公積金和社保的)然后四月的工資是五月發(fā)放,我現(xiàn)在做分錄的話還需要去做那個(gè)社保和公積金嗎?就是我現(xiàn)在就是不確定,這個(gè)社保的個(gè)人部分其實(shí)我們4月份已經(jīng)付了,那我們這個(gè)分錄實(shí)際上4月份已經(jīng)做完了對(duì)吧?五月份付工資的時(shí)候就不用再做其他分錄了吧?四月份繳納當(dāng)月公積金社保時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保公積金(公司部分)17910.52 貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人) 3745.35 其他應(yīng)收款-公積金 (個(gè)人)9300 銀行存款 30955.87 當(dāng)月我計(jì)提了公司部分的社保和公積金 借:管理費(fèi)用 17910.52 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保公積金(公司部分)17910.52 當(dāng)月我計(jì)提了工資(工資不含個(gè)稅和個(gè)人社保公積金部分) 借:管理費(fèi)用 105394.99 貸:應(yīng)付薪酬 105394.99 五月份發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄做不平了按照正規(guī)的應(yīng)該是 借:應(yīng)付職工薪酬 105394.99 管理費(fèi)用-誤餐補(bǔ)助 2445 貸:其他應(yīng)付款-社保
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速問(wèn)速答你社保公積金,4月已經(jīng)做了繳納憑證,現(xiàn)在只要做發(fā)放工資憑證就可以的
2022 05/16 12:20
84784995
2022 05/16 13:42
那我是不是應(yīng)該計(jì)提工資的時(shí)候把社保公積金個(gè)人部分和個(gè)稅一起計(jì)提進(jìn)去
84784995
2022 05/16 13:47
還是說(shuō)我計(jì)提的時(shí)候只要計(jì)提不含公積金社保個(gè)稅的工資,付工資的時(shí)候直接做分錄,然后扣個(gè)稅的時(shí)候再做一筆扣個(gè)稅的分錄就可以了?
84784995
2022 05/16 15:03
老師這樣做可以嗎
辜老師
2022 05/16 15:19
應(yīng)該是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提包含個(gè)人社保和個(gè)人公積金
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