問題已解決

公司員工5月入職,當(dāng)月的社保公積金原公司申報代繳了,我司沒繳納。本月我司已補扣該員工上月社保公積金個人部分?,F(xiàn)在原單位要求我們公司把5月他們申報代繳的社保公積金退回去。。這個退還5月社保公積金的分錄怎么做?需要通過應(yīng)付職工薪酬嗎?

84784991| 提問時間:2023 06/19 21:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,當(dāng)時你們單位補扣的怎么做的 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款的嗎
2023 06/19 21:21
84784991
2023 06/19 21:28
是的,補扣社保公積金是通過這個分錄的
郭老師
2023 06/19 21:29
借其他應(yīng)付款,貸應(yīng)付職工薪酬, 借應(yīng)付職工薪酬工資,貸銀行
84784991
2023 06/19 21:34
謝謝老師,是單位?個人部分的社保公積金全部都進其他應(yīng)付款嗎?其他應(yīng)付款需要分成其他應(yīng)付款-往來單位(單位部分)和其他應(yīng)付款-其他(個人部分)嗎?
郭老師
2023 06/19 21:35
不是的,企業(yè)負擔(dān)的是借管理費用,社保貸應(yīng)付職工薪酬,社保 你沒有支付這個紅沖就可以的,我上面寫的是個人負擔(dān)的。
84784991
2023 06/19 21:42
比如單位部分社保是5000元,公積金是2000元,我要把這7000元都轉(zhuǎn)給對方?我退回的分錄應(yīng)該怎么做呢?
84784991
2023 06/19 21:44
借:管理費用 -7000 貸:應(yīng)付職工薪酬 -7000 借:應(yīng)付職工薪酬-7000 貸:銀行存款 7000?
郭老師
2023 06/19 21:45
借其他應(yīng)付款,貸應(yīng)付職工薪酬,2000 借應(yīng)付職工薪酬工資,貸銀行7000 借管理費用,社保-5000貸應(yīng)付職工薪酬社保-5000 借管理費用工資5000 貸應(yīng)付職工薪酬工資5000
84784991
2023 06/19 21:58
沒看懂這個分錄….為啥還有其他應(yīng)付款..不都是單位部分嗎
郭老師
2023 06/19 21:59
他不是有一個人的嗎?你當(dāng)時發(fā)工資從工資里扣除了
84784991
2023 06/19 22:04
就一個人,本月從工資里扣除的是這個人的5月社保公積金個人部分,他的原單位繳納了他5月的社保公積金單位部分。這部分我們上月和本月都 沒扣
郭老師
2023 06/19 22:45
你寫一下上月的賬務(wù)處理
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