問(wèn)題已解決

國(guó)泰公司是一家集團(tuán)公司，2020 年公司本部實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 200 萬(wàn)元，2020 年其有關(guān)財(cái)務(wù) 核算和經(jīng)營(yíng)情況如下：企業(yè)當(dāng)年銷售商品1000萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生廣告費(fèi)180 萬(wàn)元，公益性捐 贈(zèng)16 萬(wàn)元，全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除：企業(yè)發(fā)生了技術(shù)研發(fā)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)共 計(jì) 20 萬(wàn)，但無(wú)法分清各種費(fèi)用數(shù)額，于是企業(yè)全額在稅前扣除。業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元全部在 企業(yè)納稅所得額稅前扣除，企業(yè)所得稅率均為25%。 請(qǐng)計(jì)算2020 年企業(yè)的納稅所得額為多 少？應(yīng)繳所得稅為多少？（列出計(jì)算式子

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/23 19:30
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 計(jì)算過(guò)程如下 廣告費(fèi)限額是 1000*15%=150 調(diào)增 30萬(wàn)元 公益性捐贈(zèng)限額是 200*12%=24萬(wàn) 無(wú)需調(diào)整 招待費(fèi)限額1=1000*0.005=5 限額2=15*0.6=9 調(diào)增10萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=200+30+10=240 應(yīng)納稅額=240*0.25=60
2022 04/23 20:35
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