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實(shí)務(wù)
問題已解決
某旅行社為增值稅般納稅人，適用的增值稅稅率為6%。2019年7月該旅行社組織境內(nèi)旅游收入80系死(含稅，下同)，替旅游者支付給其他單位的住宿、交通、門票、餐費(fèi)等共計(jì)58萬元;境外旅游收人110萬元，付給境外接團(tuán)企業(yè)70萬元費(fèi)用;承接境外旅游團(tuán)人境旅游，該境外旅游團(tuán)共收費(fèi)40萬元，本旅行社取得接團(tuán)收入27萬元，其中含代付門票等費(fèi)用13萬元。:計(jì)算該旅行社7月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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你好，旅行社可差額計(jì)稅，（80-58）/1.06*6%+（27-13）/1.06*0.06，境外的旅游 服務(wù)是免稅 的。
2021 10/15 17:51
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