免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

71題，參考如下政策：兼用可以全額抵扣，所以選D 1.3

用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn))、不動產(chǎn)。
    文件依據(jù)：《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1.《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條。

72題，是辦公用品2.6萬也就是71題政策中的貨物，是不能全額抵扣需按照收入劃分的

簡易計稅是200，全部銷售額是500業(yè)務(wù)一+200業(yè)務(wù)三+109/（1+9%）業(yè)務(wù)一

所以是2.6-2.6*200/【500+109/（1+9%）+200】