這道題,第一問(wèn)和第二問(wèn)計(jì)算思路怎么不一樣?老師可以詳細(xì)說(shuō)一下考點(diǎn)嗎?
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
本題考查的是一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)增值稅的處理:
(1)第1小問(wèn),是銷售使用過(guò),不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),享受減稅優(yōu)惠的,按3%減按2%計(jì)算增值稅的情形
(2)第2小問(wèn),是銷售使用過(guò),已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),按照13%征收增值稅,確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
本題考查的是一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)增值稅的處理:
(1)第1小問(wèn),是銷售使用過(guò),不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),享受減稅優(yōu)惠的,按3%減按2%計(jì)算增值稅的情形
(2)第2小問(wèn),是銷售使用過(guò),已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),按照13%征收增值稅,確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。
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