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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提7月工資，計(jì)提的應(yīng)發(fā)數(shù)，還有只做了應(yīng)付職工薪酬的分錄，應(yīng)發(fā)數(shù)其中包含了社保、公積金、個(gè)稅，個(gè)稅的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，好的，下面是一整套分錄
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
10/15 17:16
84784955 
10/15 17:21
前面沒(méi)有計(jì)提過(guò)個(gè)人社保，為什么到了發(fā)放工資時(shí)，會(huì)有貸方其他應(yīng)收個(gè)人部分社保
廖君老師 
10/15 17:26
您好，個(gè)人社保就是含?在工資的里，比如工資1000，個(gè)人社保100，計(jì)提工資費(fèi)用就是1000
84784955
10/15 17:29
那我這做錯(cuò)了？
廖君老師
10/15 17:35
您好，是的，分錄不對(duì)，第2個(gè)科目其他應(yīng)收款，我們是哪個(gè)分錄里扣下來(lái)的錢呢
84784955
10/15 17:42
其他應(yīng)收屬于資產(chǎn)類，借方表示增加，個(gè)人部分是從工資里扣回來(lái)的
廖君老師
10/15 17:43
哦哦那圖中分錄第2和4條不用寫的，實(shí)際交社保時(shí)才有分錄的嘛
84784955
10/15 17:45
我按照您發(fā)的整套分錄修改一下
廖君老師
10/15 17:49
您好，好的，那是標(biāo)準(zhǔn)的分錄
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