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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資時(shí)按應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提，付工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，是不是意味著個(gè)稅和個(gè)人部分社保，公司也可以抵扣費(fèi)用？
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你好? 是的可以這樣理解 的??
2022 02/17 13:05
84785032 
2022 02/17 13:08
那不是說個(gè)人繳納的社保，企業(yè)不允許抵扣嗎？所以我就很迷糊，難道這部分匯算清繳時(shí)還要調(diào)增？
玲老師 
2022 02/17 13:14
企業(yè)只是代扣社保和個(gè)稅。企業(yè)是全額支付的工資，所以能扣除。
84785032
2022 02/17 14:07
那社保和個(gè)稅不是個(gè)人承擔(dān)嗎？計(jì)提時(shí)是這部分一起計(jì)提了
玲老師
2022 02/17 14:13
你好?你好??
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
84785032
2022 02/17 16:34
我知道，我的意思是計(jì)提時(shí)個(gè)人的社保和個(gè)稅就一起記在管理費(fèi)用里，是不是意味著企業(yè)所得稅能扣
玲老師
2022 02/17 16:42
你好 是呀? 就是能扣的? 能扣??
84785032
2022 02/17 16:50
所得稅匯算清繳應(yīng)付職工薪酬是按計(jì)提的填還是按實(shí)發(fā)填？我們2021年11-12月工資在1月份發(fā)的，能扣嗎
玲老師
2022 02/17 16:55
你好 賬上金額是計(jì)提 的? ? ?全年的??
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