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1.社保合計100，單位80，個人20 計提社保：借管理費用 80 貸應(yīng)付職工薪酬（單位）80 繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬 （單位）80 其他應(yīng)收款（個人） 20 貸銀行存款 這樣對嗎？ 2.計提工資 借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 這里應(yīng)付職工薪酬是實發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)呢？ 3,。個人所得稅需要計提嗎？如果需要，怎么做分錄 4.交個稅 ：借：應(yīng)交個稅-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款 5.發(fā)工資：借應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 其他應(yīng)收款（個人）20 這里應(yīng)付職工薪酬是實發(fā)還是應(yīng)發(fā)呢？
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社保是這樣賬務(wù)處理的
計提工資計提的是應(yīng)發(fā)工資
個稅是發(fā)放工資的時候確認(rèn)出來的
2021 01/28 19:59
84784970 
2021 01/28 20:09
意思是個稅不需要計提是嗎？
辜老師 
2021 01/28 21:18
是的，發(fā)放工資的時候確認(rèn)出來就可以了
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