問(wèn)題已解決

老師，生產(chǎn)型企業(yè)出口采用的是貿(mào)易形式的買進(jìn)賣出，分錄是怎么寫呢？ 采購(gòu)時(shí)： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 出口銷售時(shí)： 借：應(yīng)收賬款--FOB*匯率 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 如果我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票并沒(méi)有抵扣也需要寫應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）嘛？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：05/22 13:50
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話，如果進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，就不需要寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
05/22 13:50
84784975
05/22 14:05
好的，那如果之前勾選抵扣了 采購(gòu)： 采購(gòu)時(shí)： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 出口銷售時(shí)： 借：應(yīng)收賬款--FOB*匯率 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 如果勾選抵扣了就是這樣寫對(duì)吧？
小鎖老師
05/22 14:06
對(duì)的，您的理解是沒(méi)錯(cuò)的，勾選了就是下邊這個(gè)
84784975
05/22 14:21
老師，生產(chǎn)型企業(yè)出口采用的是貿(mào)易形式的買進(jìn)賣出？ 采購(gòu)時(shí)： 借：庫(kù)存商品（含稅價(jià)） 貸：銀行存款 出口銷售時(shí)： 借：應(yīng)收賬款--FOB*匯率 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品（含稅價(jià)） 這樣可以嗎？
84784975
05/22 14:23
貿(mào)易型企業(yè)出口退稅： 采購(gòu)時(shí)： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 出口銷售時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 收到退稅款： 借：其他應(yīng)收款--出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 這樣嗎？
小鎖老師
05/22 14:41
對(duì)的，這個(gè)理解是對(duì)的哈，沒(méi)錯(cuò)
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