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23年7月份入賬工人保險(xiǎn)費(fèi)3000，借，管理費(fèi)用-職工福利，貸，銀行存款，24年3月份收到對(duì)方開除的專票，保費(fèi)3000，稅費(fèi)180，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么改，才能把這張發(fā)票抵扣掉
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你好，這個(gè)具體的是什么保險(xiǎn)？商業(yè)保險(xiǎn)的嗎？
04/12 13:35
84784983 
04/12 13:36
平安公司給工人買的雇主責(zé)任險(xiǎn)
84784983
04/12 13:36
就是商業(yè)險(xiǎn)
郭老師 
04/12 13:40
這個(gè)不做福利費(fèi)借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)3000應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)180貸其他應(yīng)付款3180
84784983
04/12 13:46
為啥是其他應(yīng)付款
84784983
04/12 13:47
也不需要通過以前年度損益科目調(diào)整，對(duì)嗎
84784983
04/12 13:48
去年7月份那個(gè)憑證需要調(diào)整嗎
郭老師
04/12 14:03
你好，隨便一個(gè)往來科目都可以，你自己選擇，你也可以用其他應(yīng)收款。
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
84784983
04/12 14:05
這種訂正的，摘要應(yīng)該怎么寫
郭老師
04/12 14:06
沖某某業(yè)務(wù)
調(diào)整某某賬務(wù)處理。
84784983
04/12 14:18
借其他應(yīng)收款3180
貸以前年度損益調(diào)整3180
借以前年度損益調(diào)整3000
應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅180
貸其他應(yīng)收款3180
84784983
04/12 14:19
這樣對(duì)嗎
郭老師
04/12 14:19
可以的，可以這么做的。
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