問(wèn)題已解決

老師，計(jì)稅基礎(chǔ)有點(diǎn)混了，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，是賬面價(jià)值減去未來(lái)可抵扣的金額。那比如預(yù)計(jì)負(fù)債，未來(lái)可以全部抵扣，然后計(jì)稅基礎(chǔ)是0，而比如應(yīng)付職工薪酬，未來(lái)也可以全部抵扣，這怎么又成了計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值了呢

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：04/04 06:17
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小帥老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
親，計(jì)稅基礎(chǔ)就是稅法認(rèn)可可以扣除的金額。比如預(yù)計(jì)負(fù)債，我們計(jì)提的金額稅法不認(rèn)可，所以計(jì)稅基礎(chǔ)就是0，應(yīng)付職工薪酬同理
04/04 06:40
84785033
04/04 06:55
預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法認(rèn)可呀，未來(lái)全額可以抵扣，所以賬面價(jià)值減去可抵扣的才等于0的吧
小帥老師
04/05 05:52
親，預(yù)計(jì)負(fù)債是可以以后扣除，但是稅法規(guī)定實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才可以扣除，所以計(jì)提的稅法不認(rèn)可，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是0
84785033
04/05 05:54
可是計(jì)稅基礎(chǔ)0是因?yàn)?，它未?lái)可以全部扣除，所以賬面價(jià)值減去未來(lái)可抵扣的才等于0的。
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