問題已解決
計(jì)稅基礎(chǔ)指的是未來可以睡前扣除的金額,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值減去未來可以睡前扣除的金額,比如負(fù)債賬面價(jià)值為100萬,未來可以抵扣為0,計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值100萬,那不是以后還可以扣除100萬嘛,那為啥那個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)=100-0=100,沒懂
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速問速答負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ),
指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
2023 03/20 09:35
一休哥哥老師
2023 03/20 09:36
比預(yù)計(jì)負(fù)債
借:銷售費(fèi)用100
貸:預(yù)計(jì)負(fù)債100
預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
=賬面價(jià)值100-未來期間稅前扣除金額 100
=0
一休哥哥老師
2023 03/20 09:42
比如其他應(yīng)付款-行政罰款 200
賬面價(jià)值200
計(jì)稅基礎(chǔ)= 賬面價(jià)值200-未來期間稅前扣除金額 0
=200
行政罰不允許稅前扣除,所以未來不能扣除。
不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。
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