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老師，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調(diào)減嗎
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你好，這個是不用納稅調(diào)整的
03/26 15:56
84784979 
03/26 16:01
老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費(fèi)用
借:利潤分配-未分配利潤 -100萬
貸:應(yīng)付賬款 －100萬
請問2024年3月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅年報要怎么做？
東老師 
03/26 16:02
這個年報是沒有影響的，因為他這個沒有影響到損益類科目
84784979
03/26 16:04
老師，不是都有影響到了嗎？只是小企業(yè)準(zhǔn)則沒用用以前年度損益調(diào)整，而是用利潤分配-未分配利潤
東老師
03/26 16:04
是的，但是只是調(diào)整的所得稅費(fèi)用
84784979
03/26 16:22
老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費(fèi)用
借:利潤分配-未分配利潤 -100萬
貸:應(yīng)付賬款 －100萬
請問2024年3月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅年報要怎么做？
老師，這以上利潤分配-未分配利潤就是調(diào)管理費(fèi)用損益科目啊
東老師
03/26 16:23
你涉及到以前年度的管理費(fèi)用的話，那你得調(diào)整之前的申報表才可以
84784979
03/26 16:24
你是指財務(wù)報表還是匯算清繳
東老師
03/26 16:25
我指的是匯算清繳，因為你涉及到以前年度，所以調(diào)整
84784979
03/26 16:30
老師，那你是指2022年匯算清繳要去修改嗎？
東老師
03/26 16:30
對，沒錯，我說的就是這個意思
84784979
03/26 16:31
這樣好麻煩哦，我可以直接在2023年匯算清繳納稅調(diào)增嗎
84784979
03/26 16:32
而且動到之前2022年匯算清繳年報會要補(bǔ)稅要滯納金
東老師
03/26 16:32
你如果不想調(diào)整的話是可以這么做的，但是正確的是應(yīng)該調(diào)整之前的報表
84784979
03/26 16:37
老師，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅
借:利潤分配-未分配利潤 100萬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬
貸:銀行存款 400萬
請問在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調(diào)減嗎
東老師
03/26 16:38
對，這個可以在匯算清繳的時候納稅條件
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