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問題已解決
請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸：所得稅費用100萬，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬，你是這樣做嗎？
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你好，數(shù)字計算的沒問題，但是分錄不對
2022 01/19 08:02
冉老師 
2022 01/19 08:03
借所得稅費用
貸應(yīng)交所得稅100
冉老師
2022 01/19 08:03
借遞延所得稅資產(chǎn)5
貸所得稅費用
84785035 
2022 01/19 18:10
請問老師，實際繳納95嗎？
冉老師
2022 01/19 18:30
實際繳納的所得稅是100
84785035
2022 01/19 18:52
所得稅借貸相抵不是剩下95了嗎？
冉老師
2022 01/19 18:59
遞延所得稅當(dāng)期不繳納的
冉老師
2022 01/19 19:00
應(yīng)交所得稅是當(dāng)期繳納的
84785035
2022 01/20 07:57
我調(diào)增的20萬信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費，看上去是沖減所得稅費用的意思？
冉老師
2022 01/20 07:58
這個是會計的遞延所得稅，稅法上不認
冉老師
2022 01/20 07:58
稅法繳納的是當(dāng)期所得稅的
84785035
2022 01/20 07:58
明白稅法不認可，我想知道為什么貸所得稅費用呢？
冉老師
2022 01/20 07:59
因為這個是遞延，本期繳稅了，未來實際損失可以少繳稅
冉老師
2022 01/20 08:00
未來少繳稅，所以在貸方
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