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第一個分錄為什么應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅是47.5，那個遞延所得稅資產(chǎn)的分錄不是借遞延所得稅資產(chǎn)10 貸所得稅費用10嗎?應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅不是應(yīng)該是37.5嗎？
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因為遞延所得資產(chǎn)就要做納稅調(diào)增=150+10/25%
2022 10/03 16:38
84784950 
2022 10/03 16:43
我知道，你沒明白我的意思，那個150*25%那個我知道，不明白是遞延所得稅資產(chǎn)的那個分錄，就是把第一個分拆開為兩個，那個遞延所得稅資產(chǎn)分錄不是借遞延所得稅資產(chǎn)10貸所得稅10嗎？有沒有明白我的意思
家權(quán)老師 
2022 10/03 16:49
意思是確認了遞延所得稅資產(chǎn)10，就證明當期有10/25=40的費用不能在當期稅前蔻馳，做納稅調(diào)增。原來只交150*25%=37.5，現(xiàn)在納稅調(diào)增了40*0.25=10.要交47.5
84784950
2022 10/03 22:10
還是沒明白，那像我上面的文字說的是哪里不對了?
家權(quán)老師
2022 10/03 23:09
應(yīng)交所得稅是根據(jù)當年應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
84784950
2022 10/04 06:54
這個我知道，那當年的不是借所得稅費用嗎？為什么是遞延所得稅資產(chǎn)，我不明白為什么遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)科目是應(yīng)交稅費，我理解應(yīng)交稅費是當期的，那么它對應(yīng)的科目是所得稅費用。然后遞延所得稅資產(chǎn)是以后的，那么它對應(yīng)的科目是所得稅費用。
家權(quán)老師
2022 10/04 08:09
遞延所得稅資產(chǎn)是納稅調(diào)增的結(jié)果
84784950
2022 10/04 08:24
你有沒有明白我的意思啊?我都沒明白你說什么
84784950
2022 10/04 12:11
你說的這個知識點好像在書上沒看到的?
家權(quán)老師
2022 10/04 13:05
按你的思路做
借：所得稅費用? ?(?150+10/25%)*0.25
貸：應(yīng)交稅費-所得稅? ??(?150+10/25%)*0.25
借：遞延所得稅資產(chǎn)?10/25%*0.25
貸：所得稅費用? ? ? ?10/25%*0.25
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