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老師 23年做賬的時候 我做了兩次匯算清繳的補繳企業(yè)所得稅的分錄 后來更正過一次報表又補繳了一次稅 第一個是 借 ：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 、 借 ：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸 ：銀行存款 第二個 是：借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費 -企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 這兩個 哪個分錄對呀？？？？ 23年年度利潤表上的所得稅費用那 是不是不應(yīng)該體現(xiàn)第一個分錄的金額呀
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你好：
第二次分錄正確。
是的，23年所得稅不應(yīng)該包含第一筆所得稅。
03/01 14:08
84785040 
03/01 14:10
23年我們沒交所得稅 所以改為0是吧 要是不改也沒事吧
張曉慶老師 
03/01 14:14
你好！你的意思是從哪里改？
84785040
03/01 15:22
23年利潤表上 因為本來23年也沒交企業(yè)所得稅
張曉慶老師
03/01 15:31
你好！可以的，改成正確的吧！時間長了，容易忘記。
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