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問(wèn)題已解決
老師，合報(bào)中為什么存貨的賬面是200啊，計(jì)稅基礎(chǔ)是300啊
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合并報(bào)表中，因?yàn)槟缸庸净貢?huì)看成是一個(gè)公司，母賣(mài)給子也好，子賣(mài)給母也好，不承認(rèn)收入，那賬面價(jià)值也就是原來(lái)的200
03/25 13:26
王小山老師 
03/25 13:27
但由于母子之間的交易是產(chǎn)生了增值稅，所得稅的，所以稅法上承認(rèn)調(diào)價(jià)后的金額，也就是300，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是300
84784951 
03/25 13:28
意思是稅法上承認(rèn)賣(mài)存貨，賣(mài)了300就要繳稅，所以300是計(jì)稅基礎(chǔ)，是這樣理解嗎
王小山老師
03/25 13:35
對(duì)，可以這樣理解，你這是應(yīng)稅收入，已經(jīng)交過(guò)稅了
84784951
03/25 13:42
謝謝老師
王小山老師
03/25 13:49
客氣了勤奮努力的同學(xué)
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