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老師，這題在合并報(bào)表中計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是300，難道不是200嗎，內(nèi)部交易沒有實(shí)現(xiàn)，那不是等于沒有交易嗎

84785015| 提問時(shí)間：2022 06/03 21:01
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
同學(xué)你好，合并報(bào)表中計(jì)稅基礎(chǔ)是站在乙公司的角度上來說的，乙公司作為單個(gè)公司來說，賣貨物給甲公司，就實(shí)現(xiàn)了收入，也交了企業(yè)所得稅的，但是站在合并報(bào)表的基礎(chǔ)上，沒有實(shí)現(xiàn)對外銷售，所以才會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)， 計(jì)稅基礎(chǔ)要按300來處理的。
2022 06/03 21:11
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