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問(wèn)題已解決
對(duì)于內(nèi)部交易存貨相關(guān)所得稅的合并處理，為什么合并財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)為集團(tuán)內(nèi)部交易購(gòu)貨方期末結(jié)存存貨的成本？
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你好，銷貨方以100塊錢賣給購(gòu)貨方，是不是針對(duì)這100的收入交了所得稅，那么計(jì)稅基礎(chǔ)就跟著變成100了呀！這100的貨剛好在購(gòu)貨方
2022 07/28 23:04
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2022 07/29 07:07
如果購(gòu)貨方對(duì)外賣是120，那購(gòu)貨方這120為什么不是計(jì)稅基礎(chǔ)呢？對(duì)于集團(tuán)來(lái)說(shuō)是低于100的成本，120的稅吖。這是為什么呢？
小鈺老師 
2022 07/29 07:37
購(gòu)貨方對(duì)外賣有120，對(duì)外賣的部分全部交過(guò)稅了，剩下的只按100交過(guò)稅，購(gòu)貨方期末結(jié)存存貨成本，都不在集團(tuán)了，怎么可能他是計(jì)稅基礎(chǔ)
小鈺老師
2022 07/29 07:39
計(jì)稅基礎(chǔ)本來(lái)就是稅務(wù)局認(rèn)可的可抵扣的金額，賣出去的稅務(wù)局的確認(rèn)可120，但那是別人的事了，在自己家的，以前只給稅務(wù)局按那個(gè)交了，還是那個(gè)
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2022 07/29 07:48
哦，意思是這100已經(jīng)交了稅，稅局認(rèn)可這100作為存貨的成本，所以這100就是存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)，而對(duì)于集團(tuán)而言存貨的成本是低于一百的，所以才產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異。這樣理解對(duì)嗎老師？
小鈺老師
2022 07/29 07:55
是的呢，你就認(rèn)準(zhǔn)，公司在稅局針對(duì)那個(gè)金額交過(guò)稅，那個(gè)就是他的計(jì)稅基礎(chǔ)
84784993
2022 07/29 08:18
好的，謝謝老師
小鈺老師
2022 07/29 08:22
不客氣呢，學(xué)業(yè)順利
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