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實(shí)務(wù)
問題已解決
22年收到研發(fā)費(fèi)發(fā)票，計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，并結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，23年發(fā)票紅沖怎么做分錄
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關(guān)鍵是為啥要紅沖的呢》還補(bǔ)開發(fā)票不？
02/26 14:40
84784973 
02/26 14:49
22年的合同和發(fā)票
23年出現(xiàn)紕漏，經(jīng)協(xié)商對方退款并紅沖發(fā)票
不補(bǔ)開發(fā)票了
如果23我把結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用和計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的分錄都紅沖的話，就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)無法申報(bào)匯繳
家權(quán)老師 
02/26 14:53
那么直接調(diào)整22年的費(fèi)用，重新做匯算
84784973
02/26 14:57
什么意思呢，是23年分錄做以前年度損益調(diào)整，還是22年把這個研發(fā)費(fèi)刪掉，并更正22年匯繳，這樣的話22年專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告也要全部更正
家權(quán)老師
02/26 15:01
不是刪除22年的分錄，是更正22年年度報(bào)表，按更正后的報(bào)表做匯算。因?yàn)橘M(fèi)用都沒發(fā)生了
84784973
02/26 15:02
就是回到22年重新處理分錄，并更正22年匯繳和研發(fā)支出專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
家權(quán)老師
02/26 15:04
做調(diào)整分錄是在23年開票紅沖時
84784973
02/26 15:09
22年分錄不動嗎，不動的話研發(fā)費(fèi)不變，報(bào)表不變，那么匯繳也不變，怎么個調(diào)法
家權(quán)老師
02/26 15:13
直接調(diào)整年度報(bào)表，然后重新匯算，
84784973
02/26 15:14
報(bào)表是根據(jù)分錄來做的，分錄不變，報(bào)表怎么會改呢
家權(quán)老師
02/26 15:15
手工修改報(bào)表，這個叫追溯重述
84784973
02/26 15:20
那么22年做的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告也要重新做了
家權(quán)老師
02/26 15:22
是的，需要做重新的審計(jì)報(bào)
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