問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)到岸成本中的運(yùn)費(fèi)，是不含稅的，如果已經(jīng)在系統(tǒng)里做了含稅的入庫(kù)前的成本怎么調(diào)整呀

Ali| 提問(wèn)時(shí)間：11/11 14:07
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
到岸成本中的運(yùn)費(fèi)是不含稅的，如果已經(jīng)在系統(tǒng)里做了含稅的入庫(kù)前的成本，可以通過(guò)以下步驟進(jìn)行調(diào)整： 確定調(diào)整金額： 先明確原系統(tǒng)中含稅的入庫(kù)前成本具體包含哪些費(fèi)用項(xiàng)目。假設(shè)原成本為X元（含稅），其中運(yùn)費(fèi)占比為Y%，稅率為Z%。那么含稅運(yùn)費(fèi)金額為X×Y%÷（1+Z%）。 接著計(jì)算出不含稅的運(yùn)費(fèi)金額，即含稅運(yùn)費(fèi)金額除以（1+稅率）。例如，若稅率為13%，則不含稅運(yùn)費(fèi)金額=含稅運(yùn)費(fèi)金額÷（1+13%）。 調(diào)整會(huì)計(jì)分錄： 借：庫(kù)存商品/原材料等（增加不含稅運(yùn)費(fèi)金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（增加相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額）
11/11 14:10
Ali
11/11 14:30
老師，可以統(tǒng)一做在中轉(zhuǎn)科目里嗎？材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi)
劉艷紅老師
11/11 14:38
你前面全額做賬是計(jì)到哪個(gè)了？
Ali
11/11 14:41
入庫(kù)后，全額做在庫(kù)存商品-成本
Ali
11/11 14:42
因?yàn)槭荢AP系統(tǒng)，需要有個(gè)中轉(zhuǎn)科目過(guò)渡
劉艷紅老師
11/11 14:43
那可以的，沒(méi)有問(wèn)題
Ali
11/11 14:45
那如果在沒(méi)收到發(fā)票前，將運(yùn)費(fèi)記在了 貸方：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000，且是含稅的，怎么調(diào)整呀
Ali
11/11 14:48
借：庫(kù)存商品-成本 貸：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000（含稅）
劉艷紅老師
11/11 14:52
借：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
Ali
11/11 14:56
收到發(fā)票 借：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000（含稅）/10000（不含稅）貸：銀存，怎么把中轉(zhuǎn)科目賬平
Ali
11/11 14:56
為啥是貸：應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng)稅額）
劉艷紅老師
11/11 14:57
借：庫(kù)存商品-成本 貸：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000（含稅）
Ali
11/11 15:00
借：庫(kù)存商品-成本 貸：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000（含稅） 這步已經(jīng)做了
Ali
11/11 15:02
借：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) ---這步?jīng)]看明白，為什么是貸方應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）
劉艷紅老師
11/11 15:02
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：庫(kù)存商品-成本 這個(gè)稅的分錄是這樣做
Ali
11/11 15:15
老師，幫忙看看 1）借：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000 貸：銀存 10000 2）借：庫(kù)存商品-成本10000 貸：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000 3）借：應(yīng)交稅費(fèi) 1000 貸：庫(kù)存商品-成本 1000 因?yàn)?）是先做了入庫(kù)成本含稅，所以需要調(diào)整做3）
劉艷紅老師
11/11 15:20
是的，是的，就是這樣做的
Ali
11/11 15:31
感謝劉老師~
劉艷紅老師
11/11 15:32
不客氣，很高興幫你
Ali
11/11 15:42
劉老師，還有一問(wèn)，如果入庫(kù)前的成本和實(shí)際收到的發(fā)票有差異呢 比如：1）借：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 10000 貸：銀存 10000 2）借：庫(kù)存商品-成本8000 貸：材料采購(gòu)-材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi) 8000 借貸的差記在哪里
劉艷紅老師
11/11 15:53
材料采購(gòu)差異計(jì)入“材料成本差異”科目
Ali
11/11 15:55
那已經(jīng)在入庫(kù)的時(shí)候，在庫(kù)存商品中，庫(kù)存商品-成本差異 調(diào)整了呢？
劉艷紅老師
11/11 15:57
前面調(diào)整的，就不用再調(diào)了
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