免費(fèi)問(wèn)答

我們賓館為小規(guī)模納稅人，屬查賬征收，從2020年開始，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我們的固定資產(chǎn)金額在建賬的時(shí)候比稅務(wù)局核定繳納房產(chǎn)稅金額要多出很多，問(wèn)現(xiàn)在我可不可以把多出的部分調(diào)減，

怎么調(diào)，要多出2千多萬(wàn)元。這有沒(méi)有稅務(wù)依據(jù)，怕現(xiàn)在調(diào)成一致，稅務(wù)稽查有問(wèn)題 我們賓館是2010年從別人手中購(gòu)買過(guò)來(lái)，，當(dāng)時(shí)購(gòu)買價(jià)3000萬(wàn)元 ，2年后才把固定資產(chǎn)明細(xì)賬健全，房產(chǎn)原值按3800萬(wàn)元入賬，我們賓館分為2棟樓。這沒(méi)有具體依據(jù)，沒(méi)有按評(píng)估

稅務(wù)核定這個(gè)當(dāng)時(shí)具體的具體是怎么操作的？就差這么多，太多了。

我們賓館是從別人手里買過(guò)來(lái)的，具體稅務(wù)是怎么核定房產(chǎn)原值，我也不是很清楚，只知道賓館購(gòu)買價(jià)3000萬(wàn)元，是在稅務(wù)局備案過(guò)，當(dāng)時(shí)建固定資產(chǎn)時(shí)我們賓館還是定額征收，也不需要發(fā)票，也為了銀行貸款方便等等。所以在建賬是固定資產(chǎn)原值就高，也沒(méi)有考慮和稅務(wù)入賬原值一致。從2020年才改成查賬征收，到上月賓館經(jīng)營(yíng)不景氣，想把1棟樓推平，領(lǐng)導(dǎo)讓我去稅務(wù)協(xié)商房產(chǎn)稅減少一事，稅務(wù)局讓我提供固定資產(chǎn)明細(xì)賬，這次正事這是，看看能不能把固定資產(chǎn)調(diào)減，減少2000萬(wàn)元，行不行

嗯，可以這么理解。咱們固定資產(chǎn)核算是一個(gè)數(shù)，稅務(wù)核定的是一個(gè)數(shù)。其實(shí)這屬于稅會(huì)差異，屬于稅會(huì)永久性差異。賬面處理可以按照咱實(shí)際的來(lái)。是涉及到稅費(fèi)這塊兒，要按照稅務(wù)的核定。

怎么說(shuō)，我計(jì)算了一下，從2020年開始到現(xiàn)在這4年，我們每年一致開始，企業(yè)所得稅也不用交，就算按稅務(wù)局低的固定資產(chǎn)原值計(jì)提折舊，我們有是虧損，也不用繳所得稅原值入賬的花，

嗯，那這樣算的話，最起碼咱們不用補(bǔ)相關(guān)的稅費(fèi)。

我現(xiàn)在就是想能不能調(diào)減固定資產(chǎn)原值，有依據(jù)嗎？以后稅務(wù)稽查時(shí)可以給稅務(wù)局解釋清楚

這個(gè)沒(méi)法兒直接調(diào)節(jié)，因?yàn)槟阒耙呀?jīng)按照原來(lái)的核算

這種情況怎么辦呀

這種情況屬于稅會(huì)差異，稅務(wù)和會(huì)計(jì)分別核算就可以。涉及到稅務(wù)申報(bào)的就要按照稅法的規(guī)定來(lái)。

就維持現(xiàn)狀嗎

是的是的是這樣子哦哦