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問(wèn)題已解決
2. 甲農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅2022年7月，一般納稅人該企業(yè)向各地農(nóng)機(jī)銷售公司銷售衣機(jī)產(chǎn)品開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元；向各地衣機(jī)修配站銷售衣機(jī)零配件，取得含稅收入90方元：購(gòu) 進(jìn)鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅59.5萬(wàn)元，取得的貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)紀(jì)念品用于集體福利，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅2萬(wàn)元；因管理不善丟失一批以前月份購(gòu)進(jìn) 的原材料賬面成本為1.2萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算甲農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，計(jì)算好之后發(fā)給你
2023 11/07 20:36
84785011 
2023 11/07 20:40
好的謝謝
大侯老師 
2023 11/07 20:49
1.銷售農(nóng)機(jī)銷項(xiàng)稅金=600*9%=54萬(wàn)元
2.銷售農(nóng)機(jī)零部件銷項(xiàng)稅金=90/（1+13%）*13%=10.35萬(wàn)元
3.購(gòu)進(jìn)鋼材進(jìn)項(xiàng)稅金59.5萬(wàn)元
4.運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金=3/（1+9%）*9%=0.25萬(wàn)元
5.管理不善丟失原材料應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=1.2/（1+13%）*13%=0.14萬(wàn)元
甲農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=54+10.35-59.5-0.25+0.14=4.74萬(wàn)元
84785011
2023 11/07 20:51
謝謝老師
84785011
2023 11/07 20:52
假定某居民個(gè)人納稅人為獨(dú)生子女。
2022年交完社保和住房公積金后
取得工資收入10萬(wàn)元，勞務(wù)報(bào)酬1萬(wàn)元，稿酬1萬(wàn)元該納稅人有個(gè)小孩兒，由其扣除子女教育專項(xiàng)附加，父母健在日年滿60歲，計(jì)算其當(dāng)年應(yīng)納的個(gè)人所得稅額。
大侯老師
2023 11/07 20:53
不客氣，同學(xué)，祝你學(xué)習(xí)愉快。如果回答有幫助，請(qǐng)給五星好評(píng)，多謝。
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