免費問答

準予抵扣的銷項稅額是多少呢

主觀題 10分 甲企業(yè)為居民企業(yè)。2021年有關(guān)收支情況如下： (1）取得產(chǎn)品銷售收入 4000萬元，特許權(quán)使用費收入 100萬元，國信利息收入50萬元，接受捐贈收入 100萬元. (2）業(yè)務(wù)招待費支出 50萬元，廣告費支出 500萬元。 (3) 支付司法機關(guān)罰金 20萬元。 ，支付給客戶的違約金 10萬元 （4）直接向某希望小學捐款 100萬元， 通過市民政局向目標脫益地區(qū)捐款 30萬元 末經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定 美用、稅金合計 2000萬元. 己知：在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時， 業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過當年 銷售（營業(yè)）收入的 5%。：廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過

同學您好，你這個是一個新的問題，麻煩您重新提問呢，謝謝！

降壓銷項稅額=960*0.13+22.6/1.13*0.13=119.6 降糖銷項稅額=(300*1.4+100*1.5)*0.13=74.1 贈送銷項=10*3.2*(1+0.1)*0.13=4.576 準予抵扣=100*0.13+1.5=14.5 應(yīng)交增值稅=119.6+74.1+4.576-14.5=183.776