問(wèn)題已解決

甲制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售降壓藥、降糖藥及免稅藥，成本利潤(rùn)率為10%。2022年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)降壓藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為800萬(wàn)元；支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15萬(wàn)元。 （2）購(gòu)進(jìn)免稅藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48萬(wàn)元；支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬(wàn)元。 （3）銷售降壓藥600箱，取得含增值稅價(jià)款696萬(wàn)元，沒(méi)收逾期未退還包裝箱押金23.2萬(wàn)元。 （4）將10箱自產(chǎn)的新型降壓藥贈(zèng)送給某醫(yī)院臨床使用，成本4.68萬(wàn)元/箱，無(wú)同類藥品銷售價(jià)格。 （5）銷售降糖藥500箱，不含增值稅單價(jià)為1.5萬(wàn)元/箱。 要求：請(qǐng)計(jì)算甲制藥廠當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅稅額。（請(qǐng)分別作答）

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/13 12:52
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2022 11/13 13:01
84784976
2022 11/13 13:01
好噠好噠
暖暖老師
2022 11/13 13:11
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 800*0.13+15*0.09=105.35
暖暖老師
2022 11/13 13:13
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 （696+23.2）/1.13*0.13+4.68*1.1*0.13+500*15.5*0.13 應(yīng)交增值稅是銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅額
84784976
2022 11/13 13:17
老師只要每一問(wèn)寫(xiě)個(gè)公式給我就行啦
暖暖老師
2022 11/13 13:17
我是合在一起計(jì)算的這么
84784976
2022 11/13 13:24
不懂呀，老師分開(kāi)給我寫(xiě)一下嘛
暖暖老師
2022 11/13 13:35
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額800*0.13+15*0.09=105.35
暖暖老師
2022 11/13 13:35
業(yè)務(wù)2免稅不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
暖暖老師
2022 11/13 13:36
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是（696+23.2）/1.13*0.13=82.74
暖暖老師
2022 11/13 13:36
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是4.68*（1+0.1）*0.13=0.66924
暖暖老師
2022 11/13 13:36
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是100000*0.13=13000
84784976
2022 11/13 13:39
那業(yè)務(wù)2要寫(xiě)什么公式呀
暖暖老師
2022 11/13 13:45
免稅進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，哪里有公式呀
84784976
2022 11/13 13:52
好噠謝謝老師
暖暖老師
2022 11/13 13:58
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~